यदि आप इनकम अर्जित करते हैं, टॅक्स का पेमेंट करते हैं या टॅक्स का पेमेंट करने के लिए उत्तरदायी हैं, तो अपने कैलेंडर में इन कर तिथियों को चिह्नित करें। चाहे आप वेतनभोगी हों या स्व-रोजगार, आपको अपने टॅक्स की योजना और पेमेंट करना होगा और समय पर अपना रिटर्न दाखिल करना होगा।
हमारा इनकम टॅक्स कैलेंडर आपको प्रमुख तिथियों का ट्रैक रखने में मदद करेगा।
लेकिन इससे पहले कि हम कैलेंडर पर जाएं, आपको असेसमेंट ईयर (AY) और फाइनेंशियल ईयर (FY) के बीच के अंतर को समझना चाहिए।
फाइनेंशियल ईयर: भारत में, फाइनेंसियल ईयर 1 अप्रैल से शुरू होता है और 31 मार्च को समाप्त होता है। उदाहरण के लिए, फाइनेंसियल ईयर 2020-21, 1 अप्रैल 2020 से 31 मार्च 2021 तक चलता है। आपको 31 जुलाई, 2021 तक इस अवधि के दौरान अर्जित इनकम की घोषणा करते हुए इनकम टॅक्स रिटर्न दाखिल करना होगा।
असेसमेंट ईयर: निर्धारण वर्ष वह वर्ष है जो एक फाइनेंसियल ईयर का अनुसरण करता है जिसमें आप पिछले वर्ष के लिए टॅक्स का आकलन और पेमेंट करते हैं। उदाहरण के लिए, AY 2020-21 में, आप रिटर्न दाखिल करेंगे और FY.2019-20 के लिए अर्जित इनकम की घोषणा करेंगे।
टॅक्स कैलेंडर
जैसे ही नया फाइनेंसियल ईयर शुरू होता है, आपको अपने टॅक्स निवेश की योजना बनाना शुरू टॅक्स देना चाहिए, चाहे वह कर-बचत एफडी, इक्विटी-लिंक्ड बचत योजनाओं या पीपीएफ के माध्यम से हो। यह अधिक कुशल है अगर आप इसे वर्ष के अंत बजाय जल्दी करते हैं, जैसा कि ज्यादातर लोग करते हैं।
आपको पहली तारीख याद रखनी चाहिए जो 31 जुलाई है ।
31 जुलाई: इनकम टॅक्स रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि
आपको 31 मार्च को समाप्त होने वाले फाइनेंसियल ईयर के लिए अपना इनकम टॅक्स रिटर्न (आईटीआर) उसी वर्ष की 31 जुलाई तक दाखिल करना होगा। अगर कटौती से पहले आपकी कुल इनकम 2.5 लाख (60 वर्ष से अधिक आयु के वरिष्ठ नागरिकों के लिए 3 लाख रुपये और 80 वर्ष से ऊपर के वरिष्ठ नागरिकों के लिए 5 लाख रुपये) से अधिक है, तो फिर अपना रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है।
टैक्स रिटर्न पिछले वर्ष की आपकी इनकम और टीडीएस के माध्यम से आपके द्वारा पहले ही चुकाए गए टॅक्स की घोषणा है। यदि आपने अधिक टॅक्स का पेमेंट किया है, तो आप रिफंड का दावा कर सकते हैं।
31 जुलाई तक रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता किसे नहीं है:
कॉर्पोरेट निर्धारिती (या करदाता)
गैर-कॉर्पोरेट निर्धारितकर्ता जिसकी खातों की पुस्तकों का इनकम टॅक्स प्रावधानों के तहत ऑडिट किया जाना चाहिए
एक फर्म का साझेदार जिसके खातों का इनकम टॅक्स प्रावधानों के तहत ऑडिट किया जाना चाहिए
करदाता जिसे धारा 92ई के तहत एक रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक है
31 मार्च (AY के): देर से इनकम टॅक्स रिटर्न या संशोधित रिटर्न दाखिल करने की नियत तिथि
यदि आपने 31 जुलाई (पिछले फाइनेंसियल ईयर के लिए) तक रिटर्न नहीं भरा है, तो आप इसे 31 मार्च को निर्धारण वर्ष के अंत से पहले या निर्धारण अधिकारी द्वारा मूल्यांकन पूरा होने पर, जो भी पहले हो, दाखिल कर सकते हैं। यह इनकम टॅक्स अधिनियम, 1961 की धारा 139(5) के प्रावधानों के अनुसार अनुपालन में है।
उदाहरण स्वरूप, यदि आपने फाइनेंसियल ईयर 2019-20 (AY20-21) के लिए अपना रिटर्न दाखिल नहीं किया है, तो आप 31 मार्च, 2021 तक या निर्धारण अधिकारी द्वारा मूल्यांकन पूरा होने पर, जो भी पहले हो, देर से रिटर्न दाखिल कर सकते हैं
फाइनेंसियल ईयर 2018-19 से, सरकार ने धारा 234F के तहत इनकम टॅक्स रिटर्न प्रस्तुत करने में विफलता के लिए शुल्क
की शुरुआत की है। अधिकतम जुर्माना 10,000 रुपये तक जा सकता है, लेकिन 5 लाख रुपये से अधिक की
इनकम वाले करदाताओं के लिए जुर्माना 1000 रुपये तय किया गया है।
31 मार्च (फाइनेंसियल ईयर): टॅक्स सेविंग्स इन्वेस्टमेंट करने की नियत तिथि
यदि आप ईएलएसएस, एफडी, पीपीएफ, बीमा आदि में टॅक्स सेविंग्स इन्वेस्टमेंट करने की योजना बना रहे हैं तो आपको कटौती का दावा करने के लिए प्रासंगिक फाइनेंसियल ईयर के 31 मार्च तक ऐसा करना होगा।
अग्रिम टॅक्स का पेमेंट करने की अंतिम तिथियां:
तिमाही | नियत तारीख | भुगतान किए जाने वाले |
पहला | 15 जून | 15% |
दूसरा | 15 सितंबर | 45% |
तीसरा | 15 दिसंबर | 75% |
चौथा | 15 मार्च | 100% |
यदि आप एक वेतनभोगी व्यक्ति हैं और आपकी इनकम का एकमात्र स्रोत आपका वेतन है, तो आपको अग्रिम
टॅक्स के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि आपका नियोक्ता स्रोत पर टॅक्स की कटौती करता
है। लेकिन अगर आप स्वरोजगार कर रहे हैं या आपके पास इनकम के अन्य स्रोत हैं, तो यह आपके लिए
महत्वपूर्ण है।
आपके लिए अपने फाइनेंसियल ईयर की योजना बनाना आसान बनाने के लिए, सरकार यह अधिदेश देती है कि आप त्रैमासिक किस्तों में अपने टॅक्स का पेमेंट करें। यदि आपका देय टॅक्स सालाना रु 10,000 से अधिक है या यदि आपके पास व्यापार और पेशे से होने वाले शीर्ष लाभ/लाभ के तहत कोई इनकम है। तथापि, एक निवासी भारतीय जिसकी आयु 60 वर्ष या उससे अधिक है और जिसकी कोई इनकम शीर्ष लाभ और व्यवसाय और पेशे के लाभ के तहत नहीं है, को अग्रिम कर के पेमेंट से छूट दी गई है।
इसके अलावा, यदि कोई व्यक्ति धारा 44AD या धारा 44ADA के तहत अपनी इनकम घोषित करने के योग्य है और ऐसा करने का विकल्प चुनता है, तो वह संबंधित फाइनेंसियल ईयर के 15 मार्च को या उससे पहले पेमेंट पर 100% अग्रिम टॅक्स का पेमेंट करने के लिए बाध्य होगा।
यदि आप ऊपर उल्लिखित नियत तिथियों के भीतर अग्रिम टॅक्स के प्रतिशत का पेमेंट करने में विफल रहते हैं, तो आप - अधिनियम की धारा 234सी के अनुसार अपर्याप्त राशि पर 1% की दर से ब्याज का पेमेंट करने के लिए उत्तरदायी होंगे।
इसके अलावा, यदि अग्रिम कर के रूप में पेमेंट की गई कुल राशि आपके कुल निर्धारण कर के 90% से कम है, तो आप निर्धारण वर्ष की शुरुआत से यानी 01 अप्रैल से धारा 234B के अनुसार पेमेंट की तारीख तक कमी राशि पर @ 1% कर का पेमेंट करने के लिए उत्तरदायी होंगे।
संपत्ति लेनदेन -- फॉर्म 26QB भरने की अंतिम तिथि:
यदि आप अचल संपत्ति खरीद रहे हैं, तो आपको देय राशि से 1% टीडीएस काटना होगा और इसे आईटी विभाग में जमा करना होगा। आपको फॉर्म 26QB फाइल करना होगा जिसमें खरीदार और विक्रेता जैसे नाम, पता और पैन के बारे में सभी विवरण प्रस्तुत किए जा सकते हैं। यह उस महीने के तीस दिनों के भीतर किया जाना चाहिए, जिस महीने आपने टीडीएस काटा था। फॉर्म 26QB भरने (या नहीं) के बारे में जानने के लिए यहां कुछ चीजें दी गई हैं:
कृषि भूमि के लेनदेन में लागू नहीं होता
यदि किस्तों में खरीद मूल्य का पेमेंट किया जाता है, तो प्रत्येक किस्त पर टीडीएस काटा जाएगा
बिना पैन वाले विक्रेताओं के लिए 20% की दर पर टीडीएस काटा जाएगा।
टीडीएस से बचने के लिए निवेश घोषणा प्रस्तुत करने की अंतिम तिथियां: फाइनेंसियल ईयर की शुरुआत
फाइनेंसियल ईयर की शुरुआत में, आपका नियोक्ता आपको फॉर्म 12BB में फाइल करने के लिए कहेगा, जो एक निवेश घोषणा फॉर्म है। इससे आपका नियोक्ता आपके टीडीएस की गणना कर सकता है जो फाइनेंसियल ईयर के लिए काटा जा सकता है
फाइनेंसियल ईयर की शुरुआत में, आपको केवल अपने कर बचत निवेशों का अनुमान दाखिल करने की आवश्यकता है, न कि अपने निवेशों का दस्तावेजी प्रमाण आवश्यकता है। आपको फाइनेंसियल ईयर के फरवरी के अंत तक निवेश का प्रमाण प्रस्तुत करना होगा।
घोषणा में निम्नलिखित खर्चों और निवेशों को शामिल किया गया है:
योग्य कटौतियाँ
घर का किराया
छुट्टी यात्रा भत्ता
होम लोन पर ब्याज
विभिन्न कर बचत निवेश, बीमा, शिक्षा ऋण ब्याज, बचत बैंक खाते से ब्याज के लिए धारा 80 के तहत कटौती
फॉर्म 15G और 15H जमा करने की अंतिम तिथि: जुलाई / अक्टूबर / 15 जनवरी और 30 अप्रैल
आप फॉर्म 15G और 15H दाखिल कर सकते हैं और अपने बैंक से ब्याज इनकम पर टीडीएस नहीं काटने का अनुरोध कर सकते हैं यदि कुल इनकम मूल छूट सीमा से कम है। फॉर्म 15H वरिष्ठ नागरिकों के लिए है, जबकि फॉर्म 15G वरिष्ठ नागरिकों के अलावा अन्य व्यक्तियों के लिए है।
* इस लेख में प्रदान की गई जानकारी प्रकृति में सामान्य है और केवल सूचना के उद्देश्यों के लिए है। यह आपकी अपनी परिस्थितियों में विशिष्ट सलाह का विकल्प नहीं है। किसी भी कार्रवाई से बचने/कोई भी कार्रवाई करने से पहले आपको विशिष्ट पेशेवर सलाह लेने की सलाह दी जाती है। सभी जानकारी इनकम टॅक्स विभाग के प्रासंगिक अधिनियम, नियमों, विनियमों, नीति विवरणों आदि परिवर्तन के अधीन हैं। दर्शकों को मूल सरकारी अधिनियमों/नियमों/अधिसूचनाओं आदि से सामग्री को सत्यापित करने की सलाह दी जाती है।*